こんにちは！あおぞら不動産管理の小川です。

今回は相続税についてお話ししようと思います。

相続財産は3,600万円以下なら無税

「相続財産がいくらまで無税か」というひとつの目安は3,600万円です。基礎控除の最低金額が3,600万円であるため、基礎控除以下の金額であれば相続税はかからず、税務署への申告も必要ありません。

ここでは、基礎控除の詳しい内容や、相続税の計算方法といった基礎知識を解説します。相続税の知識を深めれば、自分でも相続税額を確認できるようになるでしょう。

誰でも利用できる基礎控除

基本的に、相続税の控除は対象となる方や適用条件が細かく決まっています。一方、基礎控除は誰でも平等に利用可能です。

相続税額を計算する際には、相続財産の合計金額から基礎控除を差し引きます。相続財産が基礎控除より少なければ、課税対象となる財産がなくなるため、相続税を納める必要がありません。

基礎控除の計算方法

相続税の基礎控除の金額は、「3,000万円+600万円×法定相続人の数」で計算します。3,000万円に法定相続人1人当たり600万円加算する仕組みです。法定相続人の数によって金額が異なるため、「誰でも一律でいくら控除されます」とはいえません。ご自身の状況に合わせて計算しましょう。

相続税の計算方法

基礎控除よりも相続財産が上回る場合には相続税が発生します。具体的な例を用いた相続税の計算方法は以下の通りです。

【法定相続人が子2人のケース】 ・相続財産：1億200万円 ・法定相続人：子2人（姉、妹） ・法定相続分：姉1/2、弟1/2 ・実際の相続分：姉70％、弟30％

1.相続財産から基礎控除を差し引く 1億200万円-（3,000万円+600万円×2人）=6,000万円

2.法定相続分で按分し、法定相続人1人ずつ取得金額を計算する 6,000万円×1/2=3,000万円 姉の取得金額：3,000万円 弟の取得金額：3,000万円

3.取得金額に税率をかけて控除額をマイナスし、一旦の税額を求める 3,000万円の場合、税率は15％、控除額は50万円 3,000万円×15％-50万円=400万円 取得金額が同じであるため、それぞれ400万円で同額

4.法定相続人全員の税額を合計して、相続税の総額を計算する 相続税の総額=400万円+400万円=800万円

5.法定相続人が実際に取得した割合に応じて、それぞれの相続税額を計算する 姉の相続税額：800万円×70％＝560万円 弟の相続税額：800万円×30％＝240万円

計算で使用！相続税の税率表

相続税の計算で使用した税率と控除額は以下の表で確認できます。ただし、この表にある数字は実際に納める税率ではなく、あくまで計算の際に使用する税率です。例えば、「7,000万円の相続財産があるから30％の2,100万円を相続税として納める」というわけではありません。

相続税額の早見表で金額を確認

相続税の計算を難しいと感じた方も多いでしょう。数字がたくさん出てくるため、ミスが起こりやすく、切りの良い数字でなければ計算も面倒になります。大体の金額でよいから知りたいという方には早見表が便利です。配偶者がいるケースといないケースとについて、以下にまとめました。なお、いずれも法定相続分で分割したと仮定した場合の金額です。

【配偶者あり】

【配偶者なし】

あおぞら不動産管理には相続に強い営業、顧問弁護士がいます。今相続した物件を売ろうとしている、今後の活用方法が不透明であるなどなど悩み事がたくさんあると思います。過去あおぞらでは共有者多数の不動産をまとめて成約する事例が多々あります。まずは売買するしないに関わらず、お力になれることはあると思いますので弊社にご相談下さい。ご連絡お待ちしております。